Оптимизация налогообложения

Оптимизация налогообложения в Краснодаре предоставляет собой набор законных средств, установленных законодателем и позволяющих субъектам предпринимательства распределять налоговую нагрузку таким образом, чтобы снизить общую сумму налогов, уплачиваемых государству.

Законодатель позволяет субъектам бизнеса применять различные системы налогообложения, это:

• классическая общая система налогообложения;
• «щадящие бизнес» специальные налоговые режимы.

Классическая система налогообложения

Классическая система налогообложения наиболее сложная по структуре налогов, бухгалтерии и налоговой отчетности. Применяется классическая система обычно крупными предприятиями, где большой товарооборот и налоговые операции сопровождаются начислением налога на добавочную стоимость. Заявление последними классической системы налогообложения оправдано, так как расходная часть позволяет этим предприятиям регулировать налогооблагаемую базу при формировании суммы налога на прибыль, на соответствующую сумму расходов, «сформированную» и «продуманную».

Налоговые операции, сопровождаемые начисленным в отношении них налога на добавленную стоимость позволяют в большей своей части возвращать начисленный НДС в бюджет путем заявления налоговых вычетов по НДС, либо путем возврата НДС из федерального бюджета. Заявленные к уплате суммы налога достаточно не просто вернуть из бюджета, тем более в период экономии государством денежной бюджетной массы, поэтому предприятиям предлагается при составлении декларации по НДС формировать суммы налога продуманно и «вдумчиво».

Оптимизация налогообложения для малого/среднего бизнеса

Для субъектов предпринимательства малого и среднего бизнеса, решившим провести оптимизацию налогообложения, чаще всего выгодно применение не классических налоговых режимов в виде нестандартных систем налогообложения. При этом, следует учитывать, что если у предприятия отсутствуют расходы позволяющие уменьшать полученный от производственной деятельности доход, субъекту предпринимательства следует заявлять упрощенную систему налогообложения, где налог уплачивается в размере 6% с суммы дохода.

Если предпринимательская деятельность предприятия предполагает достаточные и подтвержденные расходы в деятельности, следует заявлять упрощенную систему налогообложения, где сумма доходов подлежит уменьшению на законные расходы и составляет в итоге налоговую базу, подлежащую умножению на 15%.

Cпособы и схемы оптимизации налогообложения

Не следует предприятиям, получившим вышеизложенную информацию, приступать к налоговой оптимизации самостоятельно. Возможны различные нежелательные налоговые последствия при необдуманном переводе предприятия с классической системы налогообложения на иную систему налогообложения.

Например, при переводе действующего юридического лица с «классики» на «упрощенку» подлежит восстановлению и уплате НДС ранее заявленный к вычету по приобретенным основным средствам, в том числе НДС на строительные работы приобретенные у третьих лиц для реконструкции или строительства основных средств.

При планировании своих налоговых обязанностей перед государством, следует учитывать, что применение не стандартных налоговых режимов обусловлено и наличием определённых требований к юридическим лицам. Например, невозможно применение «упрощенки», если в уставном капитале юридического лица – налогоплательщика доля в размере более 25 процентов принадлежит другому юридическому лицу, либо юридическое лицо имеет официальный филиал/представительство.

Оптимизация налогов для сельскохозяйственных производителей

Для сельскохозяйственных производителей наиболее интересен специальный налоговый режим — единый сельскохозяйственный налог. При указанной системе налогообложения, доход товаропроизводителя за минусом установленных нормативно расходов подлежит умножению на 6%, полученная сумма квалифицируется как сумма единого сельскохозяйственного налога, подлежащая уплате.

Единый налог для ограниченного круга предпринимательства

Субъекты предпринимательства, осуществляющие отдельные, установленные нормативно виды деятельности могут заявлять систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Очень интересная и выгодная система налогообложения, но возможна к применению ограниченным кругом субъектов предпринимательства.

Оптимизация налогов налогообложения

Оптимизация налогообложения в Краснодаре не должна ограничиваться только выбором соответствующей системы налогообложения, но и должна сопровождаться:

• изменениями во внутренней корпоративной структуре предприятий;
• изменениями в внутренних и внешних финансовых потоках;
• нововведениями в правоотношениях с вашими контрагентами.

Оптимизация налогообложения всегда связана с серьезными структурными изменениями, выходящими за рамки существующего бизнеса. Следует отличать налоговую оптимизацию от операций по обналичиванию безналичных денежных средств в налоговую форму путем снятия их с банковского счета физического или юридического лица с применением различных форм правоотношений, к сожалению не всегда законных.

Предлагаем нашим клиентам работать законно, но разумно и не беспокоится за последствия очередной налоговой проверки. Тем более, следует избегать действий и сумм не уплаченных налогов, которые будут преследоваться правоохранительными органами.